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09/02/2018

La AFIP potenciará el control electrónico que pone la mira en las "facturas truchas"

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Desde el organismo precisaron que se desarrolló una matriz sistémica tendiente a detectar tempranamente “usinas” de facturas electrónicas falsas

 

La AFIP reforzará el control electrónico sobre las "facturas truchas".

Desde el organismo precisaron que se desarrolló una matriz sistémica tendiente a detectar tempranamente “usinas” de facturas electrónicas falsas.

"Se testeó la eficiencia de la matriz con 1.000 casos posiblemente apócrifos con resultados altamente satisfactorios", precisaron desde el fisco nacional.

La matriz toma como parámetros los siguientes:

- Antigüedad empleador

- Relación montos de Facturación/  Bienes Registrables

- Inconsistencias Domicilio

Calificación SIPER 

- Información de terceros

- Falta presentación de declaraciones juradas

- Relación inconsistente Débito/Crédito (IVA)

- Relación montos de Facturación/ Pagos de impuestos

- Relación montos de Facturación/ Acreditaciones bancarias.

Se aplica esta matriz a los 850.000 Responsables Inscriptos en el IVA. Quienes resulten observados por la matriz deberán utilizar factura “M” electrónica en los casos que presenten:

Inconsistencias relevantes en la relación entre los montos facturados y la capacidad técnico-económica para realizar esas operaciones.

 

Incumplimientos graves vinculados a las obligaciones fiscales.

La utilización de la factura "M" implica una retención del 21% del IVA y 3% de Ganancias.

Luego, seguirán las siguientes acciones:

Inclusión en base Apoc

Suspensión de la CUIT

Fiscalización usuarios

- Acciones administrativas y judiciales.

 

Fuente: Iprofesional

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